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税金・節税・各種制度に関する解説記事の一覧です。
ペアローンのメリットとリスク｜住宅ローン控除・団信・離婚の注意点
夫婦で組むペアローンの仕組みを、連帯債務型・連帯保証型との比較表で解説。借入増や住宅ローン控除を2人分使えるメリットと、団信は自分の債務しか消えない・離婚しても連帯保証が残る・持分割合のずれは贈与税といったリスクを、税金の観点から具体例つきで整理します。
マイクロ法人で社会保険料を最適化｜仕組み・節約額・リスク
個人事業主がマイクロ法人を作り役員報酬を低く設定して社会保険料を抑える「二刀流」の仕組みを中立に解説。なぜ国民健康保険より安くなるのか、役員報酬の目安、節約額のイメージ、そして実態が必要・事業の分離・否認や追徴のリスクといった注意点まで、合法に行うためのポイントを整理します。
マイホーム売却の3000万円特別控除｜要件と計算
自宅を売って利益が出ても3,000万円特別控除で利益のうち3,000万円までは非課税。住まなくなって3年後の年末までの売却、特別関係者への売却でないことなどが要件です。所有10年超の軽減税率併用や住宅ローン控除との併用制限、確定申告の必要性まで解説します。
暗号資産（仮想通貨）の税金｜雑所得・総合課税
暗号資産の利益は2026年時点で雑所得・総合課税（住民税込み最大約55%）。売却だけでなく買い物・暗号資産同士の交換・マイニングでも課税されます。会社員は給与以外の所得20万円超で確定申告。2026年度税制改正大綱の申告分離課税（約20%）方針も中立的に解説します。
空き家の3000万円特別控除｜相続した実家の売却
相続した空き家を売ると譲渡所得から最高3,000万円を控除できる特例。昭和56年5月以前建築・区分所有でない・耐震改修か取り壊し・売却代金1億円以下が要件で、期限は2027年12月31日まで。相続人3人以上は2,000万円に縮小。確認書など手続きも解説します。
減価償却の基礎｜10万・20万・30万円のラインと耐用年数
パソコンや車など高額な備品は減価償却で数年に分けて経費化します。10万円未満は全額経費、10〜20万円は一括償却、青色なら30万円未満を特例で一括（2026年4月から40万円未満へ拡充予定）。耐用年数や定額法・定率法の違いを具体例つきで解説します。
個人事業主の開業ガイド｜開業届と青色申告
独立・フリーランス開業で最初に出す書類は開業届（1か月以内）と青色申告承認申請書（2か月以内）。青色申告なら最大65万円控除・赤字3年繰越・専従者給与が使えます。期限切れで白色になる注意点、インボイス登録、社会保険の切替まで開業の流れを整理します。
住民税の仕組みと計算｜いつ・いくら払う？
住民税は前年の所得に対し翌年度に課税され、所得割（一律10%）と均等割（約5,000円・森林環境税込み）の合計です。いつから・いくら払うのか、特別徴収と普通徴収の違い、非課税ライン、ふるさと納税やiDeCoで下げる方法まで、計算例つきでわかりやすく解説します。
消費税の簡易課税と本則課税の違い｜選び方
消費税の納税額計算には本則課税と簡易課税があります。簡易課税は売上の消費税×みなし仕入率（卸90/小売80/サービス50%など）で概算でき、売上5,000万円以下＋届出が条件。設備投資が多い年は本則が有利。2026年9月で終わる2割特例後の選び方も解説します。
転職・退職時の税金と手続き｜確定申告・住民税・退職金
退職・転職では源泉徴収票・所得税・住民税・退職金・社会保険の手続きが動きます。年内転職は新勤務先の年末調整、年をまたぐと翌年の確定申告で還付に。住民税は退職時期で一括or普通徴収に変わり、退職金は受給申告書の提出で優遇計算。注意点を整理します。
年金にかかる税金と確定申告｜申告不要制度を解説
老齢年金は雑所得として課税対象ですが、公的年金等控除（65歳以上は最低110万円）と基礎控除で一定額まで非課税です。年金収入400万円以下＋他の所得20万円以下なら確定申告不要。障害・遺族年金は非課税。計算例つきで申告した方が得なケースまで解説します。
扶養控除の完全ガイド｜年齢別の控除額と2025年改正
扶養控除は扶養する家族の年齢で控除額が変わります。一般38万円・特定扶養（19〜22歳）63万円・老人扶養48万/58万円、16歳未満は対象外。2025年改正で扶養の年収基準が123万円に上がり、大学生向けの特定親族特別控除も新設。対象条件と控除額を一覧で解説します。
東京ゼロエミポイントとは｜省エネ家電の買い替えで最大8万円分お得＋税金の扱い
東京都の省エネ家電買い替え補助「東京ゼロエミポイント」を解説。エアコン・冷蔵庫・給湯器・照明の対象とポイント早見表、2024年10月から始まった購入時の即時値引きの仕組みと申請方法、さらに受け取った値引き（補助）に税金はかかるのか（一時所得との違い）まで、税金の観点からやさしくまとめました。
EVは買い時か？2026年の自動車税改正と2028年からのEV増税
2026年に環境性能割が廃止、グリーン化特例とエコカー減税は2028年春まで延長。EVは取得時・保有時の税優遇が今ピークですが、2028年から重量に応じた課税方式と重量税の特例加算でEV課税が強化される方針です。EVの税金が今いくら安いか、将来いくら増えるかを税理士目線で解説します。
2026年6月締切の補助金まとめ｜新事業進出（最終回）・AI導入・省力化
2026年6月締切の中小企業・個人事業主向け補助金を締切日順に解説。中小企業新事業進出補助金（6/19・最終回・最大9,000万円）、デジタル化AI導入補助金（6/15・最大450万円）、省力化投資補助金など。GビズIDの準備と、補助金は課税対象という税務処理の注意点まで紹介します。
電気・ガス代補助が2026年夏に再開｜単価・期間・世帯別の軽減額を解説
2026年5月26日の閣議決定で電気・ガス料金支援が7〜9月使用分で再開。電気は低圧で最大4.5円/kWh、都市ガスは最大18円/㎥を自動値引き。標準家庭で3か月約5,000円の負担減。世帯規模別の軽減額と、個人事業主・法人の経費処理の注意点まで解説します。
東京都の太陽光・蓄電池・V2H補助金2026｜都だけで最大約260万円
令和8年度・東京都の住宅向け脱炭素補助金（過去最大1,012億円）を解説。太陽光は既築で最大15万円/kW、蓄電池は10万円/kWh・上限120万円、V2Hは上限100万円。都の3制度で最大約260万円、国との併用も可能。複数受給で一時所得が課税される注意点まで税理士目線でまとめます。
東京都EV購入補助金2026年度｜国＋都で最大230万円を受け取る方法
令和8年度の東京都ZEV車両購入補助金（最大100万円）と国のCEV補助金（最大130万円）を組み合わせて最大230万円を受け取る方法を解説。メーカー別補助額・申請の順番・保有義務・補助金の税務処理まで正確に説明します。
防衛増税2027年から開始｜手取りは変わらないが「実質増税」の正体とは
2027年1月から防衛特別所得税が開始。月々の手取りは変わらないが、復興特別所得税の課税期間が2047年まで10年延長される実質増税の仕組みを解説。法人税（2026年4月〜）・株・配当・NISAへの影響も会社員・個人事業主・法人別に整理。
知られていないニッチな補助金・助成金6選｜採択率が高いのに申請者が少ない理由
IT導入・持続化・ものづくり以外で使えるニッチな補助金・助成金6選を解説。業務改善助成金（最大600万円）・移住支援金（最大100万円）・人材開発支援助成金（研修費70%補助）など、知名度は低いが受給しやすい制度を比較します。
補助金・助成金ガイド｜IT導入・持続化・ものづくり補助金を徹底比較
個人事業主・中小企業が使える補助金・助成金を徹底比較。IT導入補助金（最大450万円）・持続化補助金（最大200万円）・ものづくり補助金（最大1,500万円）・キャリアアップ助成金の要件・申請方法・税務処理を解説。
「103万円の壁」から「123万円の壁」へ｜年収・扶養の変化を解説
2025年税制改正で「103万円の壁」が「123万円の壁」に変わりました。扶養に入れる条件・年収別の手取りシミュレーション・パート・アルバイトへの影響をわかりやすく解説します。
iDeCoで年間いくら節税できる？会社員・個人事業主別に解説
iDeCoの掛金は全額所得控除になり、会社員・個人事業主ともに節税できます。年収・税率別の節税額シミュレーション、年末調整と確定申告での申告手順をわかりやすく解説します。
インボイス登録すべき？免税事業者の判断基準と消費税の計算
インボイス制度で免税事業者はどう対応すべきか。B to B主体なら登録を検討、B to C主体なら不要です。簡易課税・2割特例（2026年9月まで）の活用法も解説します。
ふるさと納税ガイド｜自己負担2,000円で返礼品＋節税の仕組み
ふるさと納税の仕組み・自己負担2,000円で税金が戻る理由・年収別の控除上限額・ワンストップ特例と確定申告の違いを解説。年収500万円では約6万円まで節税できます。
医療費控除の計算方法｜家族分まとめて所得の多い人が申告がお得
医療費控除の計算式（支払医療費−補填額−10万円）・対象外になる費用・家族分をまとめて所得の多い人が申告する方法・セルフメディケーション税制との違いを解説します。
外国人・海外資産と相続税｜課税範囲はどう決まる？
海外資産がある人や外国籍の家族がいる相続では、日本の相続税が「全世界の財産」と「国内財産のみ」のどちらにかかるかが問題になります。納税義務者の区分、一時居住者と2017年改正、所得税の非永住者制度まで、住所・在留期間・財産の所在で決まる仕組みを中立的に解説します。
株・NISAで確定申告すべき？損益通算・繰越控除で節税する方法
特定口座（源泉あり）は確定申告不要、新NISAは完全非課税です。複数口座の損益通算・損失の3年繰越・確定申告で逆に損するケースをわかりやすく解説します。
5万円インフレ給付金の対象者と申請方法｜確認書が届いたら返送を
物価高対策の給付金（5万円）の支給対象・申請手順・非課税扱いの理由・詐欺への注意ポイントを解説します。確認書が届いた世帯は返送するだけで受け取れます。
個人事業主の経費グレーゾーン10選｜税務署はここを見ている
自宅家賃・スマホ・車・食事代・スーツ・交際費など、個人事業主が経費にできるかグレーなものの税務署の判断基準と按分の考え方を10項目で解説します。
子ども・子育て支援金の天引き額は？年収別シミュレーション
2026年度から給与から天引きが始まった子ども・子育て支援金。年収別の負担額・非課税扱いの理由・申請手続きが不要な理由・使途について解説します。
住宅ローン控除ガイド｜初年度の確定申告から2年目の年末調整まで
住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）の仕組み・対象条件・年末残高×0.7%の控除額計算・初年度の確定申告と2年目以降の年末調整手順をわかりやすく解説します。
生命保険料控除の計算と年末調整の書き方｜新旧制度の違いも解説
生命保険料控除の3区分（一般・介護医療・個人年金）と新旧制度の違い・控除額の計算方法・年末調整での申告手順・節税効果（年間最大31,000円）を解説します。
青色申告と白色申告の違い｜65万円控除で年間約19.5万円の節税に
青色申告特別控除（65万円/55万円/10万円）の3段階と節税効果・赤字の3年繰越・30万円未満即時経費化・申請書の提出期限（3月15日まで）を解説します。
相続税の基礎控除と4つの節税対策｜都市部の一軒家でも課税対象に
相続税の基礎控除（3,000万円＋600万円×法定相続人）・2015年改正の影響・暦年贈与・生命保険の非課税枠（500万円×相続人）・小規模宅地の特例（80%減額）を解説します。
贈与税110万円の正しい使い方｜定期贈与リスクと7年持ち戻しに注意
年110万円の贈与税基礎控除の正しい使い方・定期贈与と認定されないための対策・2024年改正で7年に延長された持ち戻しルール・教育資金1,500万円の特例を解説します。
退職金の税金計算｜勤続30年で2,000万円受け取っても税負担2%の理由
退職金は（退職金－退職所得控除）×1/2が課税対象。勤続30年・退職金2,000万円でも税負担は約40万円（税率2%）です。iDeCoとの合算問題・一時金と年金の比較も解説します。
有名人の脱税逮捕事例から学ぶ｜税務調査と重加算税の実態
有名人の脱税事例から見る、税務調査の仕組み・重加算税・延滞税・刑事罰のリスク。「節税」と「脱税」の境界線と、バレたときの追徴課税の実態を解説します。
不動産投資の税金と節税｜減価償却で帳簿上の赤字を作る仕組み
不動産投資（賃貸経営）で計上できる経費・減価償却費の計算（中古木造4年で全額経費化）・給与所得との損益通算・売却時の税率（5年超で20%）を詳しく解説します。
副業の確定申告は20万円以下でも必要？住民税の落とし穴を解説
「副業20万円以下は申告不要」は所得税だけの話。住民税は別途市区町村への申告が必要です。所得の種類・会社バレを防ぐ普通徴収の選択方法をわかりやすく解説します。
個人事業主の法人化タイミング｜課税所得700万円超で検討を
法人化のメリット・コスト・タイミングの目安（課税所得700〜800万円超、または売上1,000万円超）と節税シミュレーション（年間約220万円削減の事例）を解説します。
役員報酬はいくらが最適？法人税と社会保険料のバランスで計算
役員報酬が高すぎると所得税・社会保険料が増え、低すぎると法人税が増えます。法人税・所得税・社会保険料の3つのバランスで最適な役員報酬を決める方法を解説します。
