iDeCo（个人型确定缴费养老金）将在2026年12月迎来重大改革。要点有两个：「加入年龄延长至未满70岁」和「掛金上限大幅提高」。自营业者从每月6.8万日元提高到7.5万日元，公司职员·公务员最高可扩大到每月6.2万日元的额度——此前因加入企业年金而额度较小的人，受益最为明显。本文依据一手资料梳理具体从何时起如何变化，谁将受益，以及资金锁定期和领取时的注意事项。
结论先行：2026年12月起的变化
| 项目 | 现行 | 2026年12月改革后 |
|---|---|---|
| 可加入的年龄 | 原则未满65岁 | 延长至未满70岁 |
| 自营业者等（第1号）的掛金上限 | 每月6.8万日元 | 每月7.5万日元 |
| 公司职员·公务员（第2号）的掛金上限 | 每月2.0万〜2.3万日元 | 每月6.2万日元的额度（扣除其他制度的缴费部分） |
| 掛金上调的适用时点 | — | 自2027年1月的缴费起 |
制度本身的改革自2026年12月1日起施行。但按照提高后的额度实际缴费，要到2027年1月的缴费才开始适用（iDeCo官方网站、厚生劳动省）。关于iDeCo本身的基本节税原理，请参见iDeCo的节税效果。
变化一：加入年龄延长至「未满70岁」
目前，能够新缴纳iDeCo掛金的原则上仅限未满65岁（前提是须为国民年金的被保险人）。改革后，将可以持续加入并缴费至未满70岁。对于60多岁仍在工作并持续加入厚生年金的人，或自愿加入国民年金的人来说，免税运用并享受所得扣除的期间最长可延长5年。
变化二：掛金上限大幅提高
本次改革影响最大的是掛金上限的提高。尤其是公司职员·公务员（第2号），此前根据是否加入企业年金被细分为每月2.0万〜2.3万日元，改革后将统一为每月6.2万日元的共通额度。
| 加入类别 | 改革后的上限 |
|---|---|
| 第1号（自营业者·自由职业者等） | 每月7.5万日元（与国民年金基金等合并计算） |
| 第2号（公司职员·公务员） | 每月6.2万日元 − 企业型DC·DB等的雇主缴费相当额·匹配缴费额 |
| 第3号（专职主妇·主夫） | 维持现行的每月2.3万日元 |
由于掛金全额可作所得扣除，上限提高直接意味着节税额增加。但iDeCo的资金原则上在60岁之前无法提取。与生活防御资金及NISA之间如何权衡，请参见iDeCo与NISA该选哪个。
不可忽视的「出口」：领取方式不同，税负也不同
iDeCo不仅是缴费积累阶段，领取方式的设计也会大幅影响实际到手金额。尤其是一次性领取时，如果与公司退休金的领取时间接近，退职所得扣除的额度会因重复而被削减，可能引发意外的课税。
为避免这种重复，自2026年1月起，原本只需间隔"5年"的规则被延长为"10年"（令和7年度税制改革）。若先领取iDeCo、之后再领取退休金，若间隔不足10年，扣除额度会被削减。如今掛金上限提高，领取顺序的设计比以往更加重要。详情及试算示例请见iDeCo与退休金的领取顺序。
今天就做
- 确认所在公司是否有企业型DC·DB，掌握改革后自己实际能向iDeCo缴纳的金额（从6.2万日元中扣除后的余额）
- 若目前掛金低于上限，向运营管理机构预约·办理自2027年1月缴费起的增额手续
- 将60岁以后的工作方式，以及iDeCo·退休金·养老金的领取时间整理成一张年表（应对10年规则）
更多行动请见增加到手收入行动清单。
常见问题
Q. iDeCo掛金的提高从什么时候开始可以实际缴纳？
A. 制度改革自2026年12月1日起施行，但按提高后的额度实际缴费要到2027年1月的缴费才开始。若想增额，需要在运营管理机构（证券公司·银行等）办理掛金变更手续。
Q. 公司职员都能缴纳到每月6.2万日元吗？
A. 不是。6.2万日元是「iDeCo与企业年金合计的额度」。如果所在公司的企业型DC或DB有雇主缴费、或有匹配缴费，从6.2万日元中扣除该金额后的余额才是iDeCo的上限。没有企业年金的公司职员，额度扩大幅度越大。
Q. 可以加入到70岁的是哪些人？
A. 自2026年12月起，可加入年龄延长至未满70岁，但已经开始领取老龄基础养老金或iDeCo老龄给付金的人无法新增缴费。主要适用对象是60多岁仍加入厚生年金继续工作的人，或自愿加入国民年金的人。
Q. 增加掛金一定划算吗？
A. 由于掛金全额可作所得扣除，节税额会增加，但iDeCo的资金原则上在60岁之前无法提取。若将当前的生活费或教育费也投入其中，可能导致资金周转困难。基本原则是与随时可提取的NISA进行分配，在力所能及的范围内增额。
※ 本文为一般性信息提供。掛金的具体上限及办理手续因所在单位·运营管理机构而异。制度及数值今后可能因政省令等而变化，请以官方网站的最新信息为准。