养老金可在60岁至75岁之间自行选择开始领取。提前领取每月减少0.4%（最多−24%），延后领取每月增加0.7%（最多+84%）。"活到几岁才划算？"这个问题，按面额计算，延后至70岁领取的分界点是81岁11个月。但本问题真正的核心在于，按扣除税金与社会保险费后的"实得"计算，分界点会向后推迟2〜3年。本文连同加给年金的陷阱一并中立梳理。
① 提前领取：每月−0.4%（60岁开始为−24%・1962年4月2日以后出生者）／延后领取：每月+0.7%（75岁开始为+84%）［日本年金机构］（日文）。
② 按面额的损益分界：60岁提前领取→若在80岁10个月前去世则划算／70岁延后领取→活到81岁11个月以上则划算／75岁延后领取→86岁11个月以上则划算。
③ 但按实得计算，分界点会向后推迟。增加的养老金要缴纳所得税、住民税、国民健康保险／后期高龄者医疗、护理保险费，实际分界点通常晚2〜3年。
④ 提前领取一生无法撤销，也会断绝领取伤残年金的途径。延后等待期间领不到加给年金（每年约40万日元），因此有年幼配偶者的人，"厚生年金在65岁领取、只延后基础年金"是常规做法。
⑤ 65岁时的平均余命男性约19年、女性约24年。平均而言延后领取更有利，但与其说是损益，不如理解为"对长寿风险的保险"才是本质。
增减率与损益分界一览表
| 开始领取 | 增减率 | 月领15万日元者 | 面额损益分界（与65岁开始比较） |
|---|---|---|---|
| 60岁（提前） | −24% | 11.4万日元 | 活过80岁10个月则亏 |
| 63岁（提前） | −9.6% | 13.6万日元 | 约81岁 |
| 65岁（基准） | ±0 | 15.0万日元 | — |
| 68岁（延后） | +25.2% | 18.8万日元 | 约79岁11个月以上则划算 |
| 70岁（延后） | +42% | 21.3万日元 | 81岁11个月以上则划算 |
| 75岁（延后） | +84% | 27.6万日元 | 86岁11个月以上则划算 |
增额・减额将持续一生。此外，65岁时的平均余命男性约19年（84岁）・女性约24年（89岁），因此若以"活到平均寿命"为前提，延后至70岁领取处于正区间（另请参阅养老金损益验证）。
真正的分界要按"实得"来考虑
- 养老金作为杂所得要缴纳所得税・住民税，国民健康保险／后期高龄者医疗・护理保险费也会随养老金额上升。即便延后领取使面额增加42%，实得的增幅往往只停留在三成左右，损益分界通常比面额晚2〜3年（若延后至70岁则约在84〜85岁前后）。
- 一旦跨过住民税免税的界线（单身者养老金约155万日元前后等），医疗・护理的自付部分也会连动变化，因此"稍微延后就越过免税线"有时是最亏的区段。
- 反之，边工作边延后领取则很契合。在职期间有工资，容易等待养老金，将增加后的养老金设计为在退休后无收入期间领取才合理。
被忽视的4个陷阱
- (1) 加给年金停发：有年幼配偶者的人若延后厚生年金，等待期间加给年金（每年约40万日元・至配偶者满65岁为止）不予支付，也不增额。→"老龄厚生年金从65岁领取，只延后老龄基础年金"这一拆分技巧是常规做法（基础・厚生可分别延后）［日本年金机构］（日文）。
- (2) 提前领取无法撤销：减额一生持续。此外提前领取后，将无法申请伤残基础年金、无法国民年金任意加入等，失去对健康风险的防备［日本年金机构］（日文）。
- (3) 遗属年金不增加：延后增加的部分，不反映在配偶者的遗属厚生年金计算中（以增额前的金额为基准）。只对"自己长寿"有效这一点，是制度设计上的重要要点。
- (4) 视同5年前延后：70岁以后若变为"还是想一次性领取"，也有制度（2023年起）视同5年前已提出延后申请，可连同增额一次性领取。
按类型的现实解
适合延后领取
- 65岁以后仍有工作收入／可用储蓄衔接数年
- 健康且家族有长寿倾向
- 单身・双职工，与加给年金无关 → 可考虑至75岁
- 有年幼配偶者 → 只延后基础年金
适合提前领取・65岁领取
- 健康有顾虑／当前生活费实际不足（提前领取是正当选择）
- 能控制在住民税免税线以内者（免税的给付・减免较大）
- 想通过投资增值者（也有先领取再用NISA运用的思路，但与终身・增额保证的比较要冷静）
常见问题
延后至70岁，活到几岁才划算？
按面额计算，81岁11个月是损益分界。但若考虑增加的养老金所需缴纳的税金・社会保险费，按实得计算通常会推迟到84〜85岁前后。从65岁时的平均余命（男性84岁・女性89岁）来看，若达到平均寿命，延后领取可说处于正区间。
提前领取是不是最好别选？
不能一概而论。减额（最多24%）一生持续、还会断绝伤残年金的途径，缺点确实很大，但在生活费实际不足或有健康原因时，是合理的选择。由于无法撤销，强烈建议在申请前到年金事务所进行试算。
听说有年幼的妻子时，延后领取会亏。
这是因为延后厚生年金后，等待期间加给年金（每年约40万日元）不予支付也不增额。此时，老龄厚生年金从65岁领取以确保加给年金，只延后老龄基础年金的做法是常规。
延后等待期间去世了会怎样？
从65岁到去世当月的本来养老金（不增额）会作为未支付年金支付给遗属。此外延后增加的部分不反映在遗属厚生年金中。将延后理解为"自己长寿时的保险"才是准确的认识。
数据出处
- 延后领取（+0.7%/月・最多84%・加给年金的处理）：日本年金机构 养老金的延后领取（日文）
- 提前领取（−0.4%/月・不可撤销・伤残年金等限制）：日本年金机构 养老金的提前领取（日文）
- 平均余命：厚生劳动省 简易生命表
※损益分界・实得的试算为基于一般模型的概算。实际的利弊因养老金额、其他所得、居住地的保险费率而异，请以年金事务所的试算或Nenkin Net（年金网）确认。