부모님이 돌아가신 뒤에는 슬퍼할 겨를도 없이 각종 절차가 밀려옵니다. 게다가 그중에는 기한이 지나면 돌이킬 수 없는 것(상속 포기 3개월), 페널티가 있는 것(준확정신고 4개월・상속세 10개월・상속등기 3년), 그리고 청구하지 않으면 받을 수 없는 돈(장제비・미지급 연금・고액요양비의 미청구분)이 뒤섞여 있습니다. 이 글은 이것들을 기한 순서대로 한 장의 로드맵으로 재정리한, 돈과 세금에 특화된 허브 기사입니다. 각 주제는 본 사이트의 상세 기사로 연결됩니다.
전체 지도: 기한 순으로 해야 할 일 목록
| 기한 | 해야 할 일 | 돈의 의미 |
|---|---|---|
| 7일 이내 | 사망신고서 제출(대부분 장례업체가 대행) | 화장 허가의 전제. 사망진단서 사본을 넉넉히 확보해 두면 이후 절차가 훨씬 수월해집니다 |
| 14일 이내 | 연금 수급 정지(국민연금 14일・후생연금 10일), 건강보험・개호보험 자격상실 신고, 세대주 변경 | 연금 정지를 잊으면 나중에 반환해야 해서 수고가 두 배가 됩니다 |
| 신속히 | 장제비・매장료 청구, 미지급 연금 청구, 유족연금 청구, 생명보험금 청구 | 모두 "청구하지 않으면 받을 수 없는" 돈(아래에서 상세 설명) |
| 3개월 이내 | 상속 포기・한정승인 판단(가정재판소) | 빚이 많다면 포기해야 합니다. 지나면 원칙적으로 되돌릴 수 없는 유일한 마감 |
| 4개월 이내 | 준확정신고(사망한 해의 소득 신고) | 환급이 되는 경우도 많습니다. 자세한 내용은 준확정신고 해설 |
| 10개월 이내 | 상속세 신고・납부(기초공제 3,000만 엔＋600만 엔×법정상속인 수를 초과하는 경우) | 배우자 세액경감・소규모 택지 특례는 신고하지 않으면 쓸 수 없습니다. 자세한 내용은 상속세 기초공제와 절세 대책 |
| 2년 시효 | 장제비・매장료, 고액요양비・고액개호서비스비의 미청구분 | 받을 수 있는 돈의 시효. 알게 된 시점에 바로 청구하세요 |
| 3년 이내 | 상속등기(2024년 4월부터 의무화・정당한 이유 없이 방치하면 10만 엔 이하의 과태료) | 본가의 명의 변경. 자세한 내용은 상속등기 의무화 |
| 5년 시효 | 미지급 연금・유족연금 청구 | 연금 관련 미수령분의 최종 마지노선 |
먼저 "받을 수 있는 돈"을 놓치지 않기
절차에 쫓기다 보면, 청구만 하면 받을 수 있었던 돈이 뒤로 밀리기 쉽습니다. 대표적인 항목을 금액과 함께 정리해 두세요.
| 받을 수 있는 돈 | 금액 기준 | 청구처・시효 |
|---|---|---|
| 장제비(국민건강보험・후기고령자의료) | 3〜7만 엔(지자체에 따라 다름. 도쿄 23구는 7만 엔) | 시구정촌・2년 |
| 매장료(건강보험) | 5만 엔 | 협회건보・건보조합・2년 |
| 미지급 연금 | 사망한 달분까지의 미수령 연금 | 연금사무소・5년 |
| 고액요양비・고액개호서비스비의 미청구분 | 입원・개호가 길었던 경우 수만〜수십만 엔이 되기도 합니다 | 상속인이 청구 가능・2년. 제도는 고액요양비・고액개호서비스비 |
| 유족연금 | 유족의 나이・가족 구성에 따라 다름 | 연금사무소・5년 |
| 생명보험금 | 계약에 따라 다름. 500만 엔×법정상속인 수까지 상속세 비과세 | 보험회사(일반적으로 3년 시효) |
| 사망퇴직금 | 근무처 규정에 따라 다름. 이것도 500만 엔×법정상속인 수까지 비과세 | 근무처 |
돌아가신 부모님의 "고액요양비 안내문"을 찾아보세요. 입원이 이어지다 돌아가신 경우, 마지막 몇 달분의 고액요양비・고액개호서비스비가 미청구 상태로 남아 있는 일이 흔합니다. 상속인이 대신 청구할 수 있고 시효는 2년입니다. 시구정촌이나 가입했던 의료보험에서 온 통지 서류가 단서가 됩니다.
3가지 마감: 3개월・4개월・10개월
3개월: 상속 포기(되돌릴 수 없는 유일한 판단)
빚이나 보증채무가 의심되는 경우, 상속을 알게 된 날부터 3개월 이내에 가정재판소에 포기를 신청합니다. 이 기한만큼은 지나면 원칙적으로 구제가 없습니다. 재산에 손을 대면 포기할 수 없게 되므로, 판단 전에 예금을 쓰는 것은 절대 금물입니다. 빚 조사가 끝나지 않을 때는 가정재판소에 기간 연장 신청도 할 수 있습니다.
4개월: 준확정신고
사망한 해의 1월 1일부터 사망일까지의 소득을 상속인이 대신 신고합니다. 연금 생활로 원천징수되고 있던 경우 등 환급이 되는 사례가 적지 않습니다. 절차는 준확정신고 기사에서 설명하고 있습니다.
10개월: 상속세 신고
유산이 기초공제(3,000만 엔＋600만 엔×법정상속인 수)를 넘으면 신고가 필요합니다. 배우자 세액경감이나 소규모 택지 등 특례로 세액이 0이 되는 경우라도, 특례는 신고해야 비로소 쓸 수 있습니다. 부모 명의라도 실질은 자녀의 돈이었던 "명의예금"은 상속재산에 포함되는 전형적인 쟁점이므로, 명의예금과 장롱예금도 함께 확인하세요.
계좌 동결과 "가지급 제도": 금융기관이 사망을 파악하면 계좌는 동결되지만, 유산분할 전이라도 "예금 잔액×3분의 1×본인의 법정상속분"(금융기관 1곳당 상한 150만 엔)까지는 다른 상속인의 동의 없이 단독으로 인출할 수 있는 가지급 제도가 있습니다. 장례 비용이나 당장의 생활비에 쓸 수 있습니다. 참고로 장례 비용은 상속세 계산에서 채무공제 대상이 되므로 영수증은 반드시 보관하세요.
본가와 3년 룰: 상속등기와 매각 시의 세금
- 상속등기는 3년 이내가 의무(2024년 4월 의무화・정당한 이유 없이 방치하면 10만 엔 이하의 과태료). 유산분할이 정리되지 않는 경우 "상속인 신고등기"라는 간이한 우회로도 있습니다. 자세한 내용은 상속등기 의무화
- 본가를 판다면 "빈집의 3,000만 엔 특별공제": 일정 요건을 충족하는 상속 빈집의 매각 이익에서 3,000만 엔을 공제할 수 있습니다. 내진・철거 등의 요건과 기한이 있으므로, 매각을 생각하기 시작한 단계에서 빈집의 3,000만 엔 특별공제를 확인하세요
- 금괴・귀금속도 상속재산: 현금화 시의 세금과 취득비 승계는 금괴 매각 이익과 상속의 세금으로
오늘 할 일(만일에 대비한 준비 포함)
오늘 할 일
- 【지금 직면한 분】이 기사의 지도 표를 저장하고 "3개월(포기)・4개월(준확정)・10개월(상속세)"의 3가지 날짜를 캘린더에 입력한다
- 【지금 직면한 분】"받을 수 있는 돈" 표를 위에서부터 순서대로 청구 현황 체크리스트로 사용한다(특히 고액요양비의 미청구분)
- 【대비하는 분】부모님의 계좌・보험・연금・부동산 목록을 부모님과 함께 만들고 보관 장소를 공유해 둔다(동결 후의 절차가 비교할 수 없을 만큼 수월해집니다)
자주 묻는 질문
Q. 상속세 신고는 모두가 해야 하나요?
A. 아니요. 유산 총액이 기초공제(3,000만 엔＋600만 엔×법정상속인 수) 이하라면 신고가 필요 없습니다. 다만 배우자 세액경감이나 소규모 택지 등 특례를 이용해 세액을 0으로 만드는 경우에는 신고 자체는 필요합니다.
Q. 부모님 계좌가 동결되어 장례 비용을 낼 수 없습니다.
A. 가지급 제도로, 유산분할 전이라도 "잔액×3분의 1×법정상속분"(금융기관 1곳당 상한 150만 엔)까지 단독으로 인출할 수 있습니다. 호적 서류 등이 필요하므로 금융기관에 확인하세요. 다만 상속 포기를 검토 중인 경우, 인출한 돈을 자신을 위해 쓰면 포기할 수 없게 될 우려가 있으므로 주의가 필요합니다.
Q. 장제비나 미지급 연금은 언제까지 청구할 수 있나요?
A. 장제비・매장료와 고액요양비 등의 미청구분은 2년, 미지급 연금・유족연금은 5년이 시효의 기준입니다. 몇 달이 지났더라도 포기하지 말고 먼저 창구에 확인하세요.
Q. 절차가 너무 많아 감당이 안 됩니다. 우선순위는?
A. ①14일 이내의 관공서 절차(연금 정지・보험) ②3개월의 상속 포기 여부 판단(빚 조사) ③4개월의 준확정신고 ④10개월의 상속세——순입니다. 받을 수 있는 돈의 청구는 시효가 2〜5년 있으므로, 마감이 있는 절차를 먼저 처리해도 괜찮습니다.
참고 링크(출처)
※ 이 기사는 일반적인 정보 제공입니다. 기한의 기산일이나 특례의 요건은 개별 사정에 따라 달라집니다. 상속 포기・상속세・등기의 실무는 가정재판소・세리사・사법서사 등 전문가에게 확인하시기 바랍니다.