학생 아르바이트와 부모의 부양: 2025년 개정 후의 연 수입 문턱을 쉽게 해설
여름 방학은 아르바이트를 늘리는 시기입니다. "얼마까지 벌어도 되나?"라고 궁금해하는 학생・보호자가 많을 것입니다. 2025년(레이와 7년) 개정으로 연 수입 문턱이 크게 바뀌어, 특히 대학생 연령대(19~22세)는 "150만 엔의 문턱"으로 정리되었습니다. 핵심은 문턱이 ①학생 본인의 세금 ②부모의 부양(세금) ③사회보험의 세 종류가 있다는 점입니다. 각각 금액이 다르므로 나누어 생각하면 이해하기 쉬워집니다.
・본인의 소득세: 급여 160만 엔까지 비과세(2025・2026년).
・부모의 부양(세금): 급여 123만 엔까지 전액. 신설된 공제로 150만 엔까지 전액 유지, 188만 엔까지 단계적.
・사회보험: 연 수입 130만 엔에서 부모의 건강보험 부양에서 벗어나지만, 19~22세는 2025년 10월부터 150만 엔으로.
문턱은 "세 종류"가 있다
"연 수입 문턱"이라고 한마디로 말해도, 누구의・무엇의 부담이 바뀌는지에 따라 셋으로 나뉩니다. 혼동하기 쉬우므로 먼저 정리합니다.
학생 본인의 세금
벌이가 늘면 학생 본인에게 소득세・주민세가 부과되기 시작합니다. 2025・2026년은 급여 160만 엔까지 소득세가 비과세입니다.
부모의 부양(세금)
자녀의 수입이 일정액을 넘으면 부모가 쓰던 부양공제가 줄어 부모의 세금이 늘어납니다. 19~22세는 완화가 있습니다.
사회보험
자녀의 연 수입이 일정액을 넘으면 부모의 건강보험 부양에서 벗어나 자녀가 스스로 보험료를 냅니다. 세금과는 별개의 기준입니다.
【문턱①】학생 본인의 세금: 160만 엔까지 소득세 제로
2025년 개정으로 급여소득공제의 최저액이 65만 엔으로, 기초공제도 인상되었습니다［국세청 레이와 7년 개정(일본어)］. 수입이 낮은 사람은 기초공제가 두터워져, 2025・2026년은 급여 수입 160만 엔까지 소득세가 비과세입니다(급여소득공제 65만＋기초공제 95만＝160만).
학생 본인은 근로학생공제(소득세 27만 엔・주민세 26만 엔)도 사용할 수 있습니다. 대상은 급여 수입 150만 엔 이하(합계소득 85만 엔 이하) 등입니다［국세청 No.1175(일본어)］. 다만 2025・2026년은 소득세가 원래 160만 엔까지 비과세이므로, 근로학생공제는 주로 주민세에서 효과가 있습니다. 주민세는 소득세보다 문턱이 낮아, 지자체에 따라서는 급여 수입 100만 엔 전후부터 소액의 주민세가 부과될 수 있습니다(자세한 내용은 지자체에 확인).
【문턱②】부모의 부양(세금): 대학생은 150만 엔까지 전액
부모가 자녀를 부양에 넣어 부양공제를 받으려면, 자녀의 합계소득 58만 엔 이하(급여 수입 123만 엔 이하)가 조건입니다(2025년 개정으로 48만→58만으로 인상)［국세청 No.1180(일본어)］. 19세 이상 23세 미만은 특정부양친족으로 공제액은 63만 엔으로 큰 편입니다.
또한 2025년에 특정친족특별공제가 신설되어, 19~22세 자녀가 급여 123만 엔을 넘어도 부모의 공제가 갑자기 사라지지 않는(절벽이 없어지는) 구조가 되었습니다［국세청 특정친족특별공제(일본어)］.
| 자녀(19~22세)의 급여 수입 | 부모가 받을 수 있는 공제 |
|---|---|
| ~123만 엔 | 부양공제(특정부양) 63만 엔 |
| 123만 엔 초과~150만 엔 | 특정친족특별공제 63만 엔(전액 유지) |
| 150만 엔 초과~188만 엔 | 특정친족특별공제(단계적으로 감소. 최소 3만 엔) |
| 188만 엔 초과 | 없음(0엔) |
※특정친족특별공제는 레이와 7년 12월 시행으로, 레이와 7년분(2025년)의 연말정산・확정신고부터. 자녀의 연령은 그 해 12월 31일 시점으로 판정합니다.
대학생(19~22세)의 "돈의 문턱 맵"
대학생 연령대의 문턱을 한 줄로 나열하면 이렇게 됩니다. 실질적인 분기점은 150만 엔입니다.
※고등학생(16~18세)은 특정친족특별공제의 대상 외로, 급여 123만 엔을 넘으면 부모의 일반 부양공제(38만 엔)에서 벗어납니다. 16세 미만은 부양공제 없음(아동수당의 대상).
【문턱③】사회보험: 130만 엔・대학생은 150만 엔
자녀의 연 수입이 일정액을 넘으면 부모의 건강보험 부양에서 벗어나, 자녀 스스로 보험료(아르바이트처의 사회보험, 또는 국민건강보험・국민연금)를 부담합니다. 원칙은 연 수입 130만 엔이 경계입니다［후생노동성(일본어)］.
- 학생은 "106만 엔의 문턱"의 대상 외(사회보험의 적용 확대는 학생을 제외)
- 19~22세는 2025년 10월부터 건강보험 피부양자의 연 수입 요건이 130만 엔→150만 엔으로 인상［일본연금기구(일본어)］
세금의 부양(공제)과 사회보험의 부양은, 판정하는 금액도 기준도 별개입니다. 대학생은 2025년 개정으로 세금도 사회보험도 "150만 엔"으로 맞춰졌지만, 150만 엔을 넘으면 사회보험료의 자기부담(연간 약 10여만~)이 새로 발생하여, 실수령액의 증가 폭이 둔해집니다. 사회보험의 문턱은 106만 엔・130만 엔의 문턱도 함께 보시기 바랍니다.
연령별 정리(부모의 부양)
| 자녀의 연령(12/31 시점) | 부모의 공제 |
|---|---|
| 16세 미만 | 부양공제 없음(아동수당의 대상) |
| 16~18세 | 일반 부양공제 38만 엔 |
| 19~22세 | 특정부양 63만 엔＋특정친족특별공제(150만・188만의 완화) |
| 23세 이상 | 일반 부양공제 38만 엔 |
※모두 급여 수입 123만 엔 이하로 부양공제의 대상(19~22세는 특정친족특별공제로 위로 완화). 공제액은 소득세의 것. 주민세의 공제액은 별도로 정해져 있습니다. 부양공제의 자세한 내용은 부양공제 완전 가이드로.
여름 방학 아르바이트에서 주의할 점
- 단기로 벌면 연 수입이 급등하기 쉽다: 여름에 집중해 일하면 연 합계로 문턱을 넘기 쉽습니다. 연간 예상으로 관리를.
- 여러 곳 겸업은 원천징수에 주의: 두 곳 이상에서 일하면 원천징수의 구분(갑란・을란)이 바뀌어 과다하게 공제될 수 있습니다. 연말정산이나 확정신고로 정산(환급)을.
- 소득세가 공제되었다면 확정신고로 돌려받는 경우가 많다: 연 수입이 비과세 선이면, 원천징수된 소득세는 확정신고로 환급됩니다.
- 가족 간 정보 공유: 부모의 부양과 관련되므로, 연말정산 전에 자녀의 연 수입 예상을 공유해 두면 문제를 방지할 수 있습니다.
정리
자주 묻는 질문
학생 아르바이트는 얼마까지 소득세가 부과되지 않나요?
2025・2026년은 급여 수입 160만 엔까지 비과세입니다(급여소득공제 65만 엔＋기초공제 95만 엔). 항구적 기준으로는 123만 엔입니다. 주민세는 소득세보다 문턱이 낮아, 지자체에 따라서는 급여 수입 100만 엔 전후부터 소액이 부과될 수 있습니다.
자녀를 얼마까지 부모의 부양에 넣을 수 있나요?
급여 수입 123만 엔까지는 부양공제(19~22세는 특정부양 63만 엔)입니다. 19~22세는 특정친족특별공제에 의해, 급여 150만 엔까지는 부모의 공제가 전액 63만 엔, 188만 엔까지는 단계적으로 공제가 남습니다.
특정친족특별공제란 무엇인가요?
2025년에 신설된 공제로, 19세 이상 23세 미만의 자녀가 급여 123만 엔을 넘어도, 150만 엔까지는 63만 엔의 전액, 188만 엔까지는 단계적으로 부모가 공제를 받을 수 있습니다. 연말정산 또는 확정신고로 신청합니다.
대학생은 130만 엔을 넘으면 사회보험은 어떻게 되나요?
학생은 106만 엔의 문턱의 대상 외입니다. 원칙은 연 수입 130만 엔에서 부모의 건강보험 부양에서 벗어나지만, 19~22세는 2025년 10월부터 요건이 150만 엔으로 인상되었습니다. 150만 엔을 넘으면 스스로 보험료를 부담합니다.
근로학생공제는 사용하는 편이 좋나요?
급여 수입 150만 엔 이하(합계소득 85만 엔 이하)로 27만 엔(주민세 26만 엔)의 공제를 받을 수 있습니다. 다만 2025・2026년은 본인의 소득세가 원래 160만 엔까지 비과세이므로 주로 주민세에서 효과가 있습니다. 부모의 부양과는 별개의 제도입니다.
참고 링크(출처)
본 기사는 다음 공적 자료를 바탕으로 작성했습니다(중립・일차 정보). 금액・요건은 개정되므로 신고 전에 최신 내용을 확인하시기 바랍니다. 주민세나 사회보험의 세부 사항은 지자체・가입처에 따라 다릅니다.
- 국세청 레이와 7년도 세제 개정에 따른 소득세 기초공제의 재검토 등에 대하여(일본어)
- 국세청 특정친족특별공제(레이와 7년도 개정)(일본어)
- 국세청 No.1180 부양공제(일본어)
- 국세청 No.1175 근로학생공제(일본어)
- 일본연금기구 19세 이상 23세 미만 피부양자의 연간 수입 요건 변경(일본어)
- 후생노동성 "연 수입 문턱"에 대한 대응(일본어)
※본 기사는 일반적인 정보 제공이며 세무・사회보험 자문이 아닙니다. 개별 판정은 세무서・거주 시구정촌・가입한 건강보험에 확인하시기 바랍니다.